1、計(jì)提留抵稅額：在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)報(bào)表中，通過(guò)借記"留抵稅款"（長(zhǎng)期負(fù)債）科目，相應(yīng)地貸記"應(yīng)交稅費(fèi)"（負(fù)債）科目的金額計(jì)提留抵稅額；
2、報(bào)表披露：在財(cái)務(wù)報(bào)表中，需要清晰明確地披露留抵稅額的數(shù)額和原因。例如，在會(huì)計(jì)期末的財(cái)務(wù)報(bào)表中的負(fù)債部分披露"留抵稅款-XX年度"；
3、下一期使用留抵稅額：在下一個(gè)會(huì)計(jì)期間，當(dāng)企業(yè)需要繳納稅款時(shí)，可以用留抵稅額來(lái)抵扣當(dāng)期的應(yīng)納稅額。在做賬時(shí)，將借記"應(yīng)交稅費(fèi)"（負(fù)債）科目的金額減少，相應(yīng)地貸記"留抵稅款"（長(zhǎng)期負(fù)債）科目。
以上就是留抵稅額怎么做賬務(wù)處理相關(guān)內(nèi)容。
留抵稅額如何退稅
留抵稅額一般不能直接退稅，因?yàn)榱舻侄愵~是企業(yè)通過(guò)多申報(bào)稅額而產(chǎn)生的一種抵扣方式，用于抵減未來(lái)會(huì)計(jì)期間中應(yīng)納稅額。留抵稅額通常不以現(xiàn)金形式返還，而是通過(guò)減少未來(lái)納稅時(shí)的應(yīng)繳稅額來(lái)實(shí)現(xiàn)。企業(yè)退稅的流程如下：
1、申請(qǐng)退稅：企業(yè)需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提交退稅申請(qǐng)，注明退稅根本原因以及涉及的具體稅款；
2、提供相關(guān)文件：根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求，企業(yè)需要提供相關(guān)的文件和證明，例如增值稅申報(bào)表/抵扣憑證/稅務(wù)發(fā)票等；
3、審核和審批：稅務(wù)機(jī)關(guān)將審核申請(qǐng)并審批退稅事宜。用戶可能會(huì)核對(duì)企業(yè)的申報(bào)材料/進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票/賬簿記錄等，以保證退稅的合法性和精確性；
4、退稅處理：一旦退稅申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)企業(yè)的退稅金額和個(gè)別政策，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或其他形式將退稅金額返還給企業(yè)的指定賬戶。
留抵稅額怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
留抵稅額一般不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。留抵稅額是企業(yè)通過(guò)多申報(bào)的稅額累積的一種抵扣方式，用于抵減未來(lái)會(huì)計(jì)期間里的應(yīng)納稅額。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是指在申報(bào)增值稅時(shí)，將進(jìn)項(xiàng)稅額從應(yīng)納稅額中抵減，最終只需要繳納凈額的稅款。然而，留抵稅額并不是來(lái)自于進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣，而是通過(guò)多申報(bào)的稅額。本文主要寫(xiě)的是留抵稅額怎么做賬務(wù)處理有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。
